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東信達企業動力ERP存貨核算培訓精華
為幫助企業更好地應用這一軟件，東信達ERP專家進行了企業動力存貨核算培訓，讓我們跟著大神逐一探秘。
存貨核算的前提
從原材料到半成品、成品的成本核算，不能簡單靠技術人員遠程協助推動上線，需要做好前期準備和業務流程的梳理。根據目前我司支撐的多家企業成本上線的經驗總結，得出以下幾個必要的前提：
1）成立項目小組進行立項。成本核算及財務業務一體化不是一個部門的事宜，是需要業務規范，能準確地為財務提供數據，是一個全局工作。
2）業務流程再次梳理。過去的系統為滿足業務而上，未圍繞著財務的目標來進行，會在一些環節上存在不規范的情況，直接導致無法輸出正確的數據，因此以財務數據為目標對業務規劃化需要再次梳理。
3）做好前期準備工作。找到合適的時間切割點，來整理及導入期初數據，有些企業無準確期初數據也是一大問題。
4）成本會計需熟悉業務系統流程。企業成本會計人員對業務系統不夠熟悉，不懂軟件的自身原理，企業的產品結構不夠清晰，尤其是對生產單據不準確等，都會導致無法出具準確的成本。
一、存貨核算原理
■存貨是指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產。
■包括商品、產成品、半成品、在產品以及各種材模型料、燃料、包裝物、低值易耗品等。
■存貨的核算是企業會計核算的一項重要內容，正確計算存貨購入成本，反映和監督存貨的收發、領退和保管情況，促進企業提高資金的使用效果。
二、生產型企業的核算特點-BOM
理解：階層碼；了解成品成本更新邏輯；
核價要求
■生產型企業：
A加工成B的過程。
■由于材料的不同特性，工序的復雜性，加工過程的復雜性，生產的延續性，導致整個過程的核算非常的復雜。
■例如：材料：板材，線材，油漆等。
工序：注塑，鈑金加工，機加工
要將企業的所有存貨都核算準確，難點就在于產品或半成品的核算，也就是成本核算，對任何企業都是漫長而艱巨的工作。
要求：企業的財務人員需要對企業的產品構成，加工特性需要有較深的理解。
理解幾個概念
■階層碼：
■存貨類別：
■成本項目：材料，人工，制費
■計劃成本：依據標準BOM的標準成本
■實際成本：在實際生產過程中的實際成本
成本項目在系統中的環節
■材料成本：領料單，超領單，退料單。
■人工：工票
■制造費用：零星領料單，其他收付款單，固定資產折舊
企業動力生產成本核算的方式
1、手工核算：
2、高級成本核算：
生產成本核算原理-手工核算
原材料核算：采購入庫核算、暫估入庫核算
半成品核算：生產入庫核算、外協入庫核算
成品核算：生產入庫核算、外協入庫核算
存貨出庫核算：依據階層碼循環進行。
期末月結：依據核算結果，寫入月結表，獲得生產成本、銷售成本、庫存成本。
供應鏈-手工生產成本核算的特點
在企業動力中，物料成本的核算方法包括半自動存貨核算、高級成本核算。大部分客戶用的是
供應鏈下的“存貨核算”模塊，高級成本核算屬于高級模塊，需要單獨購買。
依據系統內的手工生產成本核算的特點：
1）無法考慮在制成本；
2）無法考慮車間損耗；
3）不能考慮制造分攤。
備注：類似一個半自動洗衣機，只適合于一些固定生產模式的企業，可減輕部分工作量，但要精確核算無法做到。
建議：企業手工核算好成本后導入到系統中。
生產/外協入庫核算
財務管理-高級成本核算
高級成本核算特點：
1）自動按照BOM表的層次進行，無需手工按層次核算；
2）按需考慮是否保留在制品的材料、人工、制費成本；
3）自動分攤制費，可設置制費的項目、取數方式、分攤方式等，選擇系統直接取數或手工錄入。
4）分析報表齊全，物料的期初、當期、期末的料、工、費成本等信息精確，從產品、生產單等維度分析生產過程，可通過銷售收入成本明細表等報表分析銷售盈利情況。
高級成本核算的前提：
1）生產系統應用成熟。生產過程中的領料、超領、入庫、派工、工票等流程單據要確保正確性與及時性。
2）車間能實時，精確管理。尤其是條碼或其他輔助的車間系統要先行，確保車間和系統保持一致。
3）管理規范。系統中的所有流程單據必須有源于上級單據，切忌直接速查物料入庫，不依據源頭訂單錄單。
三、采購件核算原理
采購件入庫核算
采購件，是指向對外采購的物料。核算成本比較容易，前提是采購的單價需要準確無誤。
例子：A公司6月初采購一批商品10個，定價10元/個，共計100元。6月20日貨到票未到，由于當期該類商品物價上升，估價11元/個，次月票到后， 發票單價為12元/個，共計120元，財務根據發票錄入應付單。
采購入庫核算
當月采購到貨，當月到票確定采購價格且錄入應付單，則直接做采購入庫核算即可；
暫估入庫核算
當月未到則需要先做暫估入庫核算，到票后錄入應付單后系統會自動單到回沖，產生對應的回沖單。
四、生產入庫核算
外協入庫核算
五、存貨出庫核算
存貨的出庫價、庫存單價都需要通過存貨出庫核算功能根據物料的核算方式進行核算。日常統計存貨的單價可通過日常計價查看，月底則需要點擊“月底核算”和“核算結束后馬上進入月底狀態”，存貨核算通過后才可以月結。
存貨核算及月結流程
六、期末月結
倉庫月結，是為了結案當期所有出入庫單據，確定物料的成本并寫入月結表中，流轉到下一個期間作為下期的期初成本。
月結處理
倉庫反月結
如果月結后發現當期成本有錯，可通過倉庫反月結功能反月結，重新核價后馬上執行月底結轉。
成本相關查詢報表
★常見問題及處理方法
1、外協單價無法核算？
答：“生產入庫核算”中外協入庫的外協單價取值“外協入庫”單中的外協單價，系統會自動獲取“生產單”產品頁簽中的外協單價，最后還是已“應付賬單”為準，如果外協單價在這幾個環節都沒有錄入，則無法獲取正確的外協加工費用單價。
2、期初成本不正確？
答：如果期初成本不正確，存在兩種情況，一則庫存數量不準確，可以使用盤點模塊進行調整；二則庫存單價不正確，導致庫存成本不正確，可分以下幾種情況進行調整。
1）如果物料期初庫存數量不為0，庫存單價不正確。可使用“倉庫事務”→“庫存成本調整”功能進行調整，輸入需要調整的物料代號、倉庫、批號等信息，以及調整后的單價金額并保存審批，然后重新運行當前物料的“存貨出庫核算”重算單價即可；
2）期初庫存數量為0，當期核算的出庫單價不正確。可使用“期末單價錄入調整”功能，選擇需要調整的物料、批號行次，錄入調整后單價，重新運行當前物料的“存貨出庫核算”重算單價即可。
3）期初庫存數量為0，且當期沒有出入庫單據的物料，可等到有出入庫時再做調整。
3、反月結后，價格物料重新核算價格未改變?
答：使用“庫存反結賬”后，在“存貨出庫核算”中點擊取消當月計價狀態、取消月底計價，然后再重新核價。
4、暫估入賬核算無法進行?
答：“暫估入賬核算”有一個暫估開始日期，可使用“暫估開始日期設置”中調整開始時間，以免系統統計日期過長導致核價時間過長。
5、生產入庫無法帶出材料成本?
答：“生產入庫核算”按實際成本核價時，材料成本是取生產入庫對應生產單及生產單序號所有領料、超領、退料累計的材料成本，如果系統無法帶出材料部分的成本，請檢查以下幾個方面：
1）生產入庫、生產領料是否有來源于上級單號錄單，如果沒有上級單號是無法歸集成本的；
2）生產入庫單中的單據配置“生產入庫單自動計算入庫單價”勾選上；
3）使用“生產領及超領明細表”按生產單號及產品序號統計，當前產品領料的材料是否有成本金額，如果材料出庫成本不正確，重新核價并加以調整。
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